الغسل هو عمل وتأثير الغسل ، وهو فعل يرتبط بتنظيف شيء ما. وتتكون العملية من تنقية أو إزالة بقع شيء ما ، على الرغم من إمكانية تطورها بطريقة رمزية (عند محاولة محو الثقة أو خطأ).

المال ، من ناحية أخرى ، هو وسيلة تبادل يقبلها المجتمع لسداد السلع والخدمات والالتزامات. وهي تتألف من الفواتير والقطع النقدية التي لا تخدم كوسيلة للتبادل فحسب ، بل أيضا كوحدة محاسبية وملجأ للقيمة.

يشير مفهوم غسل الأموال إلى النشاط الذي تم تطويره لإخفاء أصل الأموال التي تم الحصول عليها من خلال أنشطة غير قانونية. الغرض من غسل الأموال (المعروف أيضا باسم غسل الأموال ) هو أن يظهر المال كثمرة لنشاط اقتصادي أو مالي قانوني.

وبالتالي ، فإن كل من يغسل المال ، يسعى إلى إضفاء الشرعية على الأموال الآتية من الاتجار بالمخدرات ، أو الفساد ، أو الاحتيال الضريبي ، أو السلع المهربة ، أو مبيعات الأسلحة أو الاختطاف ، إلى جانب أنشطة أخرى ، بحيث يمكن إدراج هذه الأموال وتعميمها في النظام المالي .

عادةً ما يتبع كل شخص يقوم بعملية غسيل الأموال هذه سلسلة من الخطوات ليتمكن من القيام بها بشكل فعال تمامًا: التنسيب ، والاقتران ، والتكامل. المراحل التي يرى فيها المرء ضرورة اللجوء إلى أدوات مثل المسودات المصرفية أو النقدية أو الشيكات الشخصية أو الشيكات الإدارية.

وبالمثل ، من المهم أن نوضح أنه في أي عملية غسل أموال ، يتم استخدام سلسلة من الإجراءات ، مثل هذه ، ليست أرثوذكسية. ونقصد بذلك استخدام شركات الواجهة ، وتهريب الأموال ، والبيع الاحتيالي لأي نوع من الممتلكات ، أو "شراء" المسؤولين ، أو إنشاء شركات اسمية أو شركة شل. تحت هذا الاسم الأخير هي تلك الشركات التي تتميز حقيقة أنها موجودة فقط في ما سيكون ورقة.

عندما يكون المال نتيجة لنشاط غير قانوني ، لا يتم الإعلان عنه أمام وزارة الخزانة أو أي وكالة حكومية أخرى ، لأن مثل هذا الإعلان يلزم بإقرار الأصل غير القانوني. أما الجانحون الذين لا يملكون بهذه الطريقة مبررا لشرح دخله أو مستوى معيشتهم ، فإنهم يتجهون إلى غسل الأموال حتى تدخل الأصول في النظام القانوني.

هناك العديد من التقنيات المستخدمة في غسل الأموال ، مثل إنشاء الشركات الأمامية أو شراء السلع النقدية .

هناك العديد من حالات غسيل الأموال التي حدثت عبر التاريخ في مختلف أنحاء العالم. من بين هؤلاء يجب علينا تسليط الضوء على ما يلي:
• شارك فيه آرثر بودوفسكي ، مؤسس "ليبرتي ريزيرف". وقد اعتبرت الحالة الأكثر خطورة وشمولية لأنها اشتملت على أشخاص من ما يصل إلى سبعة عشر بلداً مختلفاً ولأن المبلغ المبيَّض بلغ 6000 مليون دولار.
• في إسبانيا في السنوات الأخيرة ، كانت هناك عدة حالات ، بعضها مغلق بالفعل وبعضها الآخر الذي لا يزال قيد التحقيق ، مثل عملية الإمبراطور وحالة نوس ، التي تورطت فيها شقيقة العاهل الحالي ، إنفانتا كريستينا. .