أول شيء يتعين علينا القيام به لتحديد معنى المعدل الفعال هو تحديد أصل الكلمة من الكلمات التي تشكل هذا المصطلح. لذا ، أولاً ، يمكننا أن نبين أن الضريبة تأتي من ضريبة الفعل اللاتيني ، والتي يمكن ترجمتها على أنها "تحديد سعر أقصى".

الثانية ، فعالة أيضا تأتي من اللاتينية. بشكل ملموس ينبثق من كلمة اكتفوس التي تعني "أنها تحقق شيئًا".

تعرف العلاقة بين قيمتين بالسعر وتعبر عن العلاقة القائمة بين الكمية وتكرار ظاهرة معينة. الفائدة ، من ناحية أخرى ، هي القيمة ، المنفعة ، الربح أو الربح من شيء ما.

يسمح لنا هذان المفهومان بالتعامل مع مفهوم سعر الفائدة ، وهو سعر المال الذي يتم دفعه أو تحميله على طلب ذلك أو التنازل عنه لفترة معينة. سعر الفائدة الاسمي هو السعر الذي يعكس ربحية أو تكلفة المنتج المالي على أساس منتظم.

ومع ذلك ، يشير المعدل الفعال إلى المعدل الذي يتم وضع رأس المال به بشكل فعال. وبما أن رسملة الفائدة تحدث بعدد محدد من المرات في السنة ، يتم الحصول على معدل فعال أعلى من المعدل الاسمي. ويشمل السعر الفعلي ، من ناحية أخرى ، دفع الفوائد والضرائب والعمولات والمصاريف الأخرى المتعلقة بالعملية المالية.

عندما يتعلق الأمر بحساب المعدل الفعال ، يجب أن تؤخذ في الاعتبار سلسلة من العناصر الأساسية. على وجه التحديد ، يجب أن تكون هناك بيانات مثل عدد المصروفات ، والوقت المنقضي بين تاريخ البدء وتاريخ الصرف ، وعدد المدفوعات ، والفوائد الاسمية ، والرسوم ، والعمولات ، ومبلغ الصرف و أيضا قيمة الرسوم. مع هذا المصطلح الأخير نشير إلى كل من الفائدة والإطفاء والعمولات والرسوم الأخرى التي قد تكون موجودة.

إذا ، على العكس ، ما نريده هو تنفيذ حساب المعدل الفعّال السنوي ، العملية أبسط بكثير. ستكون الصيغة للقيام بذلك ما يلي: أي = (1 + ik) k - 1.

في هذه الصيغة ، تتطابق العناصر الموضوعة مع المفاهيم التالية: أي أنها تمثل المعدل السنوي الفعال ؛ ik هو سعر الفائدة الفعلي الذي يشير إلى وقت دفع الحصة المعنية ، وأخيرًا يكون k هو عدد الحصص الموجود في السنة.

إذا كان لدينا سعر فائدة 2٪ في الشهر ، يمكن القول أن المعدل الإسمية هو 6٪ لكل ربع (2٪ شهريا لمدة ثلاثة أشهر). هذا المعدل ، لذلك ، لا يأخذ في الاعتبار قيمة المال مع مرور الوقت. المعدل الفعال ، ومع ذلك ، يعتبر أيضا أن رأس المال من المال.

عادة ما يشار إلى المعدل الاسمي لفترة سنة واحدة ، على الرغم من أنه يعني عدة دفعات الفائدة في الفصل المذكور. من ناحية أخرى ، فإن السعر الفعال يقيس فقط الأداء في الفترة التي يتم فيها الدفع أو التحصيل.