يشير مفهوم الخزينة إلى مكتب أو منصب أو منصب أمين الخزانة . هذا الشخص ، من جانبه ، هو الشخص الذي يجب أن يكرس نفسه لحضانة وتوزيع تدفقات كيان ما.

بالإضافة إلى إدارة الموارد الاقتصادية للشركة ، فإن منطقة الخزانة مسؤولة عن سلسلة من الوظائف التي تميزها عن غيرها التي يتم الخلط بينها عموما ، مثل المحاسبة ، وبعضها ما يلي:

* يجب التصرف في حالة الانحرافات ، مع اتخاذ التدابير اللازمة لإعادة الوضع المحاسبي إلى الوضع الطبيعي. الانحراف هو الفرق الملحوظ بين المبلغ الذي تم وضعه في الميزانية وبين المبلغ المحسوب في النتيجة. يمكن تقديمها في بنود النفقات والدخل ، وتكون إيجابية أو سلبية ؛

* هو المسؤول عن تصميم السياسات التي تقوم عليها الشركة لتنفيذ المجموعات والمدفوعات ؛

* فيما يتعلق بالنقطة السابقة ، يجب على منطقة الخزينة أيضا أن تتحكم في أن التحصيلات والمدفوعات المذكورة تصبح سارية المفعول وفقا للأحكام ذات الصلة ؛

* جعل المجموعات في كل مرة تنفذ فيها الشركة أنشطة لأطراف ثالثة ، وهو أمر شائع جدا في المشاريع الكبيرة ؛

* الدفع للموردين ، وبدون منتجاتهم وخدماتهم ، فإن استمرارية أي شركة ستكون مستحيلة.

إن الخزينة ، في النهاية ، هي أصل تجارة نقدية أو يمكن تحويلها إلى نقد بطريقة بسيطة: "لدينا مشكلة في الخزانة: يجب ألا نجدد المدة المحددة عندما تنتهي صلاحيتها " ، "أنا هادئ لأن خزنتنا ليست إنها لا تسجل أي مشكلة وسنكون قادرين على مواجهة المدفوعات دون مشاكل " .